Сеть "серых" платежных терминалов
Преступная группа разделялась на четыре подразделения.
В первом принимались наличные, инкассированные из терминалов. Во втором занимались поиском новых точек для установки аппаратов, арендовали места и контролировали работу терминалов. Представители третьего "департамента" забирали из терминалов наличные деньги и доставляли их в подпольную кассу. Последний отдел отмывал преступно нажитые средства, легализуя средства через счета подконтрольных коммерческих организаций.
"Задвоение работ" - способ мошенничества
Cтроительство при отсутствии надлежащего контроля представляет собой неисчерпаемый источник злоупотреблений.
Один из самых простых способов мошенничества — это «задвоение работ». Для одних и тех же работ, выполняемых фактически один раз, заключается два и более договоров со схожим, но не дословно одинаковым описанием работ. Например, на подготовку проектной документации, ее проверку, перепроверку, подготовку к сдаче в соответствующие органы, получение соответствующих одобрений и т.д. Все эти этапы разработки и согласования проектной документации по факту выполняются одной подрядной организацией, а по документам разделены между несколькими подрядчиками с очень схожими предметами договоров, и цена, разумеется, завышена в разы.
Не всегда привлечение посредников несет в себе четкий экономический смысл
Классическая схема —завышение цен за приобретаемые товары, работы, услуги. Здесь есть большое поле для маневра. Начиная от фальсификации или искусственного проведения тендера, заканчивая фиктивными актами приемки-передачи на «выполненные» работы.
Услуги различных посредниках широко используются в бизнес-практике. Вспомним, например, всевозможных таможенных брокеров, лицензирующие и сертифицирующие агентства, торговых посредников, дилеров, дистрибьютеров и т.д.
Не всегда привлечение посредников несет в себе четкий экономический смысл. Например, почему оборудование известных западных фирм компания приобретает у никому не известных региональных фирм, а не у официальных представителей? Если вы не видите экономического смысла в привлечении посредника, то, возможно, его там и нет. Зато, скорее всего, есть завышение цены и вывод активов.
Собственный купюроприемник
Мошенники вмонтировавв одиниз платежных терминалов свой собственный купюроприёмник путём многократного проведения через него одной и той же банкноты перечисляли произвольные суммы на счета подставных лиц. Затем при помощи сервисной карты они удаляли информацию о проведённой операции, а деньги обналичивали.
Фиктивные коммерческие предложения поэлектронной почте
Выполучаете поэлектронной почте предложение оприобретении товаров послишком выгодной цене укомпании Х. Кписьму может прилагаться проект контракта или образец заполнения заявки напокупку товара вместе собразцом банковской референции.
Отвас доофициального подписания контрактатребуют перевести деньги якобы дляоплаты каких-либо услуг, например, пооформлению различных документов (виз, приглашений, разрешительных документов), полегализации или активации контракта вгосударственных ведомствах иминистерствах,пооплате тарифов.
Для перевода денег мошенники предлагают счет, открытый наимя физического лица.
Пример бухгалтерской «смекалки»
Главный бухгалтер, проработавшая более 10 лет в компании, перечисляла деньги на «свои» компании-однодневки, а затем в банковских выписках физически изменяла графу «назначение платежа» – вписывая туда налоговые перечисления (замазывала корректором надпись, сверху печатала «налоговый платеж» и делала ксерокопию). За три года она смогла таким образом присвоить тысячи долларов.
Самое интересное, что вскрылись эти махинации совершенно случайно. В фирму пришел новый генеральный директор. Однажды он обратил внимание на факс, который главный бухгалтер отправляла в страховую компанию – о «прикреплении» к корпоративному медстрахованию своей дочери. Гендиректору это не понравилось, и он прямиком направился к специалистам. После тщательного изучения всей финансовой документации они обнаружили, что по целому ряду регулярно перечисляемых налоговых платежей отсутствуют платежные поручения. Реквизиты в отчетности есть, назначение указано, а платежек нет. Дальнейшие шаги были делом «техники».
Корпоративные дебетовые карты
Крупная компания выдавала своим сотрудникам корпоративные дебетовые карты. На карты авансом зачислялись определенные суммы, предназначенные на оплату командировочных, представительских и прочих расходов. Впоследствии сотрудник представлял отчеты о потраченных суммах. Когда он увольнялся, эта дебетовая карта у него изымалась и сдавалась в банк.
Однако одна из сотрудниц бухгалтерии решила дать картам уволенных сотрудников «вторую жизнь». Она не сдавала их в банк, а продолжала перечислять на их счета авансовые платежи, которые затем успешно материализовывала через банкомат. При одной из очередных внутренних проверок руководство заинтересовалось, почему объем авансовых платежей, по которым не предоставлена отчетность, столь велик.
Выдача фальшивого чека
Применяется иностранцами во взаимоотношениях с отечественными бизнесменами. При расчете за товар выписывается фальшивый чек. Если наш бизнесмен после конфуза в банке, где ему отказываются оплатить такой чек, находит иностранного мошенника, последний может нагло заявить, что он выписал настоящий чек, вы деньги по нему получили и еще хотите получить по поддельному.
Оплата таможенного сбора за чужой счет
Фирме предлагается уплатить таможенный сбор, составляющий значительную часть стоимости импортируемого товара, в обмен на долю в прибыли от реализации этого товара. В ходе предварительного анализа проекта специалисты фирмы делают вывод, что товар есть и все в сделке чисто. Для большей гарантии получателем товара назначается банк, в которой обслуживается будущая жертва.
Фирма оплачивает таможенную пошлину и через некоторое время ее работники направляются на таможню получать товар. Однако оказывается, что за счет оплаченной таможенной пошлины через границу пропущен товар по очень похожему контракту. Естественно, что этот контракт также готовили аферисты. В результате их товар прошел без таможенного сбора, а у фирмы — масса проблем.
Предоплата “солидному” предприятию
Осторожные бизнесмены не спешат делать предоплату малознакомым фирмам.
В этом случае мошенники, обладающие достаточным первоначальным капиталом, перекупают известную фирму, которая добросовестно выполняла свои обязательства. Важнейшим условием перекупки является конфиденциальность сделки, то есть смена собственника держится сторонами в строгом секрете.
Убеждая клиента сделать предоплату, новые владельцы называют предприятия, с которыми прежние собственники работали долго и успешно. Мошенники даже дают телефоны партнеров, не информированных о смене собственников фирмы. Клиенту такие партнеры подтверждают исполнительность предприятия.
Сомневаться вроде нет причин и клиент соглашается на авансовый платеж. Далее мошенники действуют по описанной ниже схеме“Использование системы предоплаты”.
Руководителям с репутацией
Один из самых криминальных методов, когда руководителя достаточно известной в деловом мире фирмы уговаривают участвовать на первый взгляд в очень выгодной сделке. Поскольку такой директор обычно дорожит своей репутацией, ему предлагают для предотвращения обмана держать собираемые деньги на счету его предприятия. Под хорошую репутацию директора и его компании аккумулируются деньги и директор полон желания выполнить взятые на себя обязательства.
Однако, в этот момент к нему приходят представители уголовной структуры и вынуждают перечислить деньги на указанный ими счет. При этом оформляются все необходимые документы для того, чтобы возврат средств в судебном или ином порядке был невозможен.
Затем директора убивают (предпочтительный вариант — увозят куда-нибудь подальше, но о таких случаях мы не слышали). Нет денег, нет директора, спрашивать не с кого. Клиенты деньги потеряли, а наивный директор — жизнь.
Многократное использование залога
Предприятие-мошенник предлагает осуществлять совместную деятельность. Деньги должны быть перечислены этому предприятию не просто так, а под залог. Представителям вашей фирмы показывают этот залог, который многократно перекрывает перечисляемую вами сумму и к тому же очень ликвиден.
После перечисления средств вы ждете товар. Когда же он не поступает, то вы решаете забрать залог. Однако оказывается, что на этот залог претендует еще несколько десятков кредиторов.
С банками такая афера редко получается, так как банки контролируют правильность оформления залога, а работники просто коммерческих предприятий эти правила обычно знают плохо.
Поэтому прежде чем оформлять залог проследите, чтобы он не был перезаложен.
Подделка гарантий и писем, удостоверяющих надежность партнера
Отечественные бизнесмены часто весьма наивны при осуществлении международных сделок, часто верят дутым гарантиям и письмам, подтверждающим солидность зарубежной фирмы.
Иногда мошенники используют названия организаций, сходных по звучанию со всемирно известными банками и фирмами. Они и сами могут создать такие названия, заменив одну-две буквы.
Имея дело с фирмами “Pansonic”, “Panassonic”, “Panasonik” некоторые наши коммерсанты были сначала искренне уверены, что они закупают продукцию всемирно известной компании “Panasonic”. Потом они разобрались, но тем не менее продолжают надувать население, продавая за “фирму” подделки с измененной в названии производителя буквой.
Создание якобы дочерней иностранной фирмы
Мошенники могут выступать от имени дочернего предприятия известной зарубежной фирмы. Для этого достаточно выдумать громкое имя и зарегистрировать под этим именем фирму.
Она может носить, например, название “Бош Белорашн”, “Диор Интернешнл”. Если регистрирующий орган вдруг воспротивится использованию названий известных фирм, то выход прост: название регистрируется в виде аббревиатуры, которое расшифровывается во внутрифирменных и фальсифицированных документах. Для поднятия своего престижа эти документы предоставляются клиентам на просмотр.
В результате клиентов не удивляет, если в платежных поручениях на перечисление денег их попросят указать просто: “АБМ, региональное отделение”.
После официальной регистрации фирмы мошенники фабрикуют документы, свидетельствующие об их родственных отношениях со знаменитой фирмой и что последняя выступает гарантом их операций.
Практика показывает, что не все клиенты достаточно дотошны и внимательно изучают предоставляемые документы, а тем более обращаются в регистрирующие органы или в соответствующие инстанции для выяснения дополнительных подробностей. Выяснения обычно начинаются после того, как клиент уже пострадает от мошенников.
Описанное мошенничество обычно совершают лица, которые действительно работали или работают в зарубежных представительствах на второстепенных должностях, но имеют доступ к некоторым внутрифирменным документам. На основе таких документов они делают достаточно качественные подделки. Кроме того, в представительствах можно обзавестись каталогами и заключать от их имени договоры с условием, что договор должна будет исполнять известная компания, а деньги будут направляться на счет мошеннической фирмы.
Использование системы предоплаты
а) Под договоры на поставку конкретных товаров с клиентов собираются деньги в виде предоплаты. Собранные средства помещаются под процент в банк. При этом предприятие, собравшее деньги, обязательства по поставке и не планирует выполнять.
По прошествии оговоренного в договоре срока клиенты начинают волноваться и требовать деньги обратно. Работники предприятия-мошенника оправдываются, ссылаясь на непредвиденные обстоятельства и показывая липовые документы о том, что предварительно оплаченный товар скоро поступит. Попытки “наехать” на жуликов серьезных результатов не дают, так как у последних оказывается надежная “крыша”. Время всячески затягивается, а проценты в банке идут.
б) Собранные деньги реально направляются на закупку товара, товар поступает и продается. Однако, клиенту говорят, что поставщики оказались аферистами и что предприятие, собравшее деньги, “погорело”. Но поскольку “собиратели денег” люди честные, то они эти деньги отдадут как только смогут. И действительно, после нескольких “прокруток” собранных денег вложенная клиентом сумма ему возвращается. В результате весь доход от операции достается аферистам.
Об уплате штрафных санкций и речи нет, так как клиентов заранее предупреждают, что попытка добиться неуплаты неустойки будет означать невозврат основной суммы долга.
в) Можно “нарваться” вообще на фиктивное предприятие, которое нигде не зарегистрировано, директор использует паспорт на чужое имя, а счет в банке открыт за небольшую взятку.
Поступившие на такой счет деньги быстро переводятся заграницу, где обналичиваются. Сам директор исчезает из поля зрения как клиента, так правоохранительных органов. С неформальными группировками по возврату долгов он обычно договаривается предварительно.
Массированное заключение договоров на поставку товаров с ограниченным спросом
Оптовой фирме конфиденциально предлагается партия товара, пользующегося ограниченным спросом. Специалисты этой фирмы выясняют, что хотя спрос и ограничен, но он есть при отсутствии товара. Поэтому цены на товар высоки и сулят большую прибыль. В результате подписывается контракт на поставку и перечисляется аванс. В контракте особо оговаривается его конфиденциальность и большой размер неустойки в случае отказа от поставляемого товара.
Аналогичная работа проводится и с другими оптовыми поставщиками. Они тоже изучают рынок и убеждаются, что хотя товар не массового потребления, но на рынке он отсутствует и на нем можно хорошо заработать. Они также заключают конфиденциальные договоры с большой неустойкой.
Далее возможны три основных варианта.
Первый вариант. Все оптовые покупатели выбрасывают свой товар на рынок, который сразу затоваривается, и цены резко падают. Продавец зарабатывает за счет обеспечения конфиденциальности. Мало того, в случае если продавец является монополистом в поставке товара, то на первом этапе он мог и сам организовать дефицит товара, а следовательно, и высокие цены на него.
Второй вариант. Еще до поставки товара организуется утечка информации о большом числе контрактов на поставку указанного товара. Оптовые покупатели начинают заранее суетиться для того, чтобы не оказаться в больших убытках. Отказаться от поставки нельзя, так как в этом случае разорит большой размер неустойки.
В этот момент появляется добрый господин, который согласен купить товар по цене, убыточной для оптового покупателя, но тем не менее более приемлемой по сравнению с уплатой неустойки. Сделка заключается и оптовый покупатель спасает основную часть своих денег, а поставщик зарабатывает по следующей схеме:
В схеме отсутствует товар. При грамотном проведении операции он и нужен в одном экземпляре, который демонстрируется всем потенциальным оптовым покупателям.
Третий вариант. Спрос на товар искусственно организуется. Для этого поставщик товара договаривается с несколькими не слишком порядочными фирмами о том, что они за комиссионное вознаграждение начнут давать рекламу о своей крайне острой потребности именно в оборудовании, которое продает поставщик-мошенник. В результате создается впечатление, что это оборудование пользуется спросом. И обязательно найдется несколько наивных оптовых покупателей, которые заключат контракты на поставку оборудования еще до того, как будет заключен контракт на его продажу.
Но даже если контракт на продажу и будет заключен, то в нем достаточно оговорить покупку товара по конкурентной цене. Такой ценой и окажется заниженная цена поставщика-мошенника. По этой цене товар и покупается у оптового покупателя. В результате схема примет следующий вид:
Компрометация конкурентов
Через средства массовой информации проводится широкомасштабная кампания по дискредитации товаров, выпускаемых или продаваемых конкурентами. В результате увеличиваются возможности для реализации товаров фирмой, организовавшей компрометацию.
Некоторое время назад в печати прошла серия статей, рассказывающих о том, какие плохие для налогового контроля японские аппараты типа “R” и как хороши российские аппараты “О”. Вставив две спички под рычажки “О”, на этой машинке можно выбивать чеки без отметки на контрольной ленте. Тем не менее налоговые инспекции перестали регистрировать аппараты “R”. В результате спрос на “О” резко вырос.
Приписывание в счета-фактуры невыполненных работ или услуг
Такие приписки делаются с целью получения дополнительного дохода.
Приписки осуществляются разными организациями. Транспортные организации обычно приписывают километры или тонно-километры, строители — объем выполненных работ и используют неправильные “накручивающие” коэффициенты, в общественном питании приписывают количество выпитого и съеденного, а также завышают качество потребленных продуктов (особенно в случае оплаты большого банкета).
Такие приписки не всегда обнаруживаются. Если же они выявляются внимательными клиентами, то вина обычно списывается на нерадивых работников. После этого к такому клиенту относятся настороженно и в случаях, когда потерять въедливого клиента не жалко, делают ему мелкие пакости (например, задерживают выполнение его заказов).
Подкуп работников предприятий-заказчиков или поставщиков
Мошенники завышают цены и объемы выполненных работ, а для того, чтобы представители клиента не выявили нарушений, им дается взятка.
Финансирование западных банков
Аферы нередко проворачивают западные мошенники. Например, организации предлагается под гарантию ее активов получить дешевые фонды (минимум $100 млн) одного из западных банков. Причем обман осуществляется довольно профессионально -- сообщениями в банковской сети SWIFT, выезд за границу для подписания договора и т. д. После оформления всех документов представитель западной компании предлагает оплатить всего лишь расходы на транзакцию -- 2-5% от суммы кредита. Потом представитель исчезает.
А вот еще одна финансовая схема. Появляется американская, швейцарская, какая угодно финансовая компания, предлагающая коммерсантам финансирование западных банков по ряду программ. Предоставляется даже банковская гарантия -- неудивительно, если подлинная: она стоит примерно $20 тыс. Все, что вам нужно,-- оперативно сделать бизнес-план западного образца, за что готовы взяться представители этой самой финансовой компании всего за $35-50 тыс. Пока разрабатывается бизнес-план и урегулируются формальности, кончается срок действия гарантии, и для ее продления тоже нужны деньги. И так до бесконечности. Известны случаи, когда компании теряли таким образом сотни тысяч долларов. Схем много, но избежать "попадания" иногда бывает несложно, так как мошенники для придания солидности своим липовым документам используют определенные словосочетания. А вот пример совсем уж курьезной аферы (тем не менее жертвами таких схем становятся почему-то многие). Строго раз в полгода к коммерсантам приходят люди с интересным предложением. Представляются бывшими сотрудниками спецслужб и рассказывают байку, что сейчас они, дескать, работают на американский государственный фонд, контролирующий печатание долларов. Предложение такое: откройте, говорят, счет и внесите на него $1 млн на шесть месяцев, а потом, через определенное время, получите вклад в трехкратном размере. Легенда: американский резервный фонд крайне заинтересован в замораживании больших сумм, чтобы доллары временно выбыли из обращения. Показывают вполне правдоподобный договор, кучу специальных документов, но там так все запутано, что не всякий юрист разберется. Афера заключается в следующем: после выполнения всей процедуры счет становится доступным третьей стороне, которая и снимает деньги, причем этот нюанс в договоре очень сложно закамуфлирован.
Юридическая безграмотность коммерсантов
Значительная часть мошенничеств связана именно с юридической безграмотностью коммерсантов. Речь идет о так называемых юридических бомбах. Заложив их, мошенники могут потом с легкостью не исполнять договоры ввиду их ничтожности. Вариантов здесь много, и все они по-прежнему работают.
Например, договор подписывается директором фирмы, который по ее уставу подписывать такие договоры не имеет права. В результате сделка не исполняется, признается арбитражным судом недействительной, а перечисленными контрагентами средствами мошенники могут пользоваться несколько месяцев как беспроцентным кредитом, если вообще не исчезнут, если фирма-однодневка, которая открывается на подставных лиц.
Фирма может иметь хорошую историю, но затем ее продают, новые владельцы показывают партнеру нотариально заверенную копию старого состава учредителей, а фирму тем временем уже переоформили на подставное лицо. И даже договор о поручительстве известного банка, если читать его невнимательно, не может служить гарантией. Такой документ должен иметь определенную законом строгую форму. Достаточно изменить некоторые формулировки, даже не меняющие его сути, и арбитражный суд освободит поручителя от ответственности ввиду ничтожности этого договора.
Подобные "юридические бомбы" могут встречаться в договорах страхования, аренды, покупки недвижимости, автомобиля. На них попадаются те, кто экономит на юристах, а таких сегодня большинство.
Преступная группа разделялась на четыре подразделения.
В первом принимались наличные, инкассированные из терминалов. Во втором занимались поиском новых точек для установки аппаратов, арендовали места и контролировали работу терминалов. Представители третьего "департамента" забирали из терминалов наличные деньги и доставляли их в подпольную кассу. Последний отдел отмывал преступно нажитые средства, легализуя средства через счета подконтрольных коммерческих организаций.
"Задвоение работ" - способ мошенничества
Cтроительство при отсутствии надлежащего контроля представляет собой неисчерпаемый источник злоупотреблений.
Один из самых простых способов мошенничества — это «задвоение работ». Для одних и тех же работ, выполняемых фактически один раз, заключается два и более договоров со схожим, но не дословно одинаковым описанием работ. Например, на подготовку проектной документации, ее проверку, перепроверку, подготовку к сдаче в соответствующие органы, получение соответствующих одобрений и т.д. Все эти этапы разработки и согласования проектной документации по факту выполняются одной подрядной организацией, а по документам разделены между несколькими подрядчиками с очень схожими предметами договоров, и цена, разумеется, завышена в разы.
Не всегда привлечение посредников несет в себе четкий экономический смысл
Классическая схема —завышение цен за приобретаемые товары, работы, услуги. Здесь есть большое поле для маневра. Начиная от фальсификации или искусственного проведения тендера, заканчивая фиктивными актами приемки-передачи на «выполненные» работы.
Услуги различных посредниках широко используются в бизнес-практике. Вспомним, например, всевозможных таможенных брокеров, лицензирующие и сертифицирующие агентства, торговых посредников, дилеров, дистрибьютеров и т.д.
Не всегда привлечение посредников несет в себе четкий экономический смысл. Например, почему оборудование известных западных фирм компания приобретает у никому не известных региональных фирм, а не у официальных представителей? Если вы не видите экономического смысла в привлечении посредника, то, возможно, его там и нет. Зато, скорее всего, есть завышение цены и вывод активов.
Собственный купюроприемник
Мошенники вмонтировавв одиниз платежных терминалов свой собственный купюроприёмник путём многократного проведения через него одной и той же банкноты перечисляли произвольные суммы на счета подставных лиц. Затем при помощи сервисной карты они удаляли информацию о проведённой операции, а деньги обналичивали.
Фиктивные коммерческие предложения поэлектронной почте
Выполучаете поэлектронной почте предложение оприобретении товаров послишком выгодной цене укомпании Х. Кписьму может прилагаться проект контракта или образец заполнения заявки напокупку товара вместе собразцом банковской референции.
Отвас доофициального подписания контрактатребуют перевести деньги якобы дляоплаты каких-либо услуг, например, пооформлению различных документов (виз, приглашений, разрешительных документов), полегализации или активации контракта вгосударственных ведомствах иминистерствах,пооплате тарифов.
Для перевода денег мошенники предлагают счет, открытый наимя физического лица.
Пример бухгалтерской «смекалки»
Главный бухгалтер, проработавшая более 10 лет в компании, перечисляла деньги на «свои» компании-однодневки, а затем в банковских выписках физически изменяла графу «назначение платежа» – вписывая туда налоговые перечисления (замазывала корректором надпись, сверху печатала «налоговый платеж» и делала ксерокопию). За три года она смогла таким образом присвоить тысячи долларов.
Самое интересное, что вскрылись эти махинации совершенно случайно. В фирму пришел новый генеральный директор. Однажды он обратил внимание на факс, который главный бухгалтер отправляла в страховую компанию – о «прикреплении» к корпоративному медстрахованию своей дочери. Гендиректору это не понравилось, и он прямиком направился к специалистам. После тщательного изучения всей финансовой документации они обнаружили, что по целому ряду регулярно перечисляемых налоговых платежей отсутствуют платежные поручения. Реквизиты в отчетности есть, назначение указано, а платежек нет. Дальнейшие шаги были делом «техники».
Корпоративные дебетовые карты
Крупная компания выдавала своим сотрудникам корпоративные дебетовые карты. На карты авансом зачислялись определенные суммы, предназначенные на оплату командировочных, представительских и прочих расходов. Впоследствии сотрудник представлял отчеты о потраченных суммах. Когда он увольнялся, эта дебетовая карта у него изымалась и сдавалась в банк.
Однако одна из сотрудниц бухгалтерии решила дать картам уволенных сотрудников «вторую жизнь». Она не сдавала их в банк, а продолжала перечислять на их счета авансовые платежи, которые затем успешно материализовывала через банкомат. При одной из очередных внутренних проверок руководство заинтересовалось, почему объем авансовых платежей, по которым не предоставлена отчетность, столь велик.
Выдача фальшивого чека
Применяется иностранцами во взаимоотношениях с отечественными бизнесменами. При расчете за товар выписывается фальшивый чек. Если наш бизнесмен после конфуза в банке, где ему отказываются оплатить такой чек, находит иностранного мошенника, последний может нагло заявить, что он выписал настоящий чек, вы деньги по нему получили и еще хотите получить по поддельному.
Оплата таможенного сбора за чужой счет
Фирме предлагается уплатить таможенный сбор, составляющий значительную часть стоимости импортируемого товара, в обмен на долю в прибыли от реализации этого товара. В ходе предварительного анализа проекта специалисты фирмы делают вывод, что товар есть и все в сделке чисто. Для большей гарантии получателем товара назначается банк, в которой обслуживается будущая жертва.
Фирма оплачивает таможенную пошлину и через некоторое время ее работники направляются на таможню получать товар. Однако оказывается, что за счет оплаченной таможенной пошлины через границу пропущен товар по очень похожему контракту. Естественно, что этот контракт также готовили аферисты. В результате их товар прошел без таможенного сбора, а у фирмы — масса проблем.
Предоплата “солидному” предприятию
Осторожные бизнесмены не спешат делать предоплату малознакомым фирмам.
В этом случае мошенники, обладающие достаточным первоначальным капиталом, перекупают известную фирму, которая добросовестно выполняла свои обязательства. Важнейшим условием перекупки является конфиденциальность сделки, то есть смена собственника держится сторонами в строгом секрете.
Убеждая клиента сделать предоплату, новые владельцы называют предприятия, с которыми прежние собственники работали долго и успешно. Мошенники даже дают телефоны партнеров, не информированных о смене собственников фирмы. Клиенту такие партнеры подтверждают исполнительность предприятия.
Сомневаться вроде нет причин и клиент соглашается на авансовый платеж. Далее мошенники действуют по описанной ниже схеме“Использование системы предоплаты”.
Руководителям с репутацией
Один из самых криминальных методов, когда руководителя достаточно известной в деловом мире фирмы уговаривают участвовать на первый взгляд в очень выгодной сделке. Поскольку такой директор обычно дорожит своей репутацией, ему предлагают для предотвращения обмана держать собираемые деньги на счету его предприятия. Под хорошую репутацию директора и его компании аккумулируются деньги и директор полон желания выполнить взятые на себя обязательства.
Однако, в этот момент к нему приходят представители уголовной структуры и вынуждают перечислить деньги на указанный ими счет. При этом оформляются все необходимые документы для того, чтобы возврат средств в судебном или ином порядке был невозможен.
Затем директора убивают (предпочтительный вариант — увозят куда-нибудь подальше, но о таких случаях мы не слышали). Нет денег, нет директора, спрашивать не с кого. Клиенты деньги потеряли, а наивный директор — жизнь.
Многократное использование залога
Предприятие-мошенник предлагает осуществлять совместную деятельность. Деньги должны быть перечислены этому предприятию не просто так, а под залог. Представителям вашей фирмы показывают этот залог, который многократно перекрывает перечисляемую вами сумму и к тому же очень ликвиден.
После перечисления средств вы ждете товар. Когда же он не поступает, то вы решаете забрать залог. Однако оказывается, что на этот залог претендует еще несколько десятков кредиторов.
С банками такая афера редко получается, так как банки контролируют правильность оформления залога, а работники просто коммерческих предприятий эти правила обычно знают плохо.
Поэтому прежде чем оформлять залог проследите, чтобы он не был перезаложен.
Подделка гарантий и писем, удостоверяющих надежность партнера
Отечественные бизнесмены часто весьма наивны при осуществлении международных сделок, часто верят дутым гарантиям и письмам, подтверждающим солидность зарубежной фирмы.
Иногда мошенники используют названия организаций, сходных по звучанию со всемирно известными банками и фирмами. Они и сами могут создать такие названия, заменив одну-две буквы.
Имея дело с фирмами “Pansonic”, “Panassonic”, “Panasonik” некоторые наши коммерсанты были сначала искренне уверены, что они закупают продукцию всемирно известной компании “Panasonic”. Потом они разобрались, но тем не менее продолжают надувать население, продавая за “фирму” подделки с измененной в названии производителя буквой.
Создание якобы дочерней иностранной фирмы
Мошенники могут выступать от имени дочернего предприятия известной зарубежной фирмы. Для этого достаточно выдумать громкое имя и зарегистрировать под этим именем фирму.
Она может носить, например, название “Бош Белорашн”, “Диор Интернешнл”. Если регистрирующий орган вдруг воспротивится использованию названий известных фирм, то выход прост: название регистрируется в виде аббревиатуры, которое расшифровывается во внутрифирменных и фальсифицированных документах. Для поднятия своего престижа эти документы предоставляются клиентам на просмотр.
В результате клиентов не удивляет, если в платежных поручениях на перечисление денег их попросят указать просто: “АБМ, региональное отделение”.
После официальной регистрации фирмы мошенники фабрикуют документы, свидетельствующие об их родственных отношениях со знаменитой фирмой и что последняя выступает гарантом их операций.
Практика показывает, что не все клиенты достаточно дотошны и внимательно изучают предоставляемые документы, а тем более обращаются в регистрирующие органы или в соответствующие инстанции для выяснения дополнительных подробностей. Выяснения обычно начинаются после того, как клиент уже пострадает от мошенников.
Описанное мошенничество обычно совершают лица, которые действительно работали или работают в зарубежных представительствах на второстепенных должностях, но имеют доступ к некоторым внутрифирменным документам. На основе таких документов они делают достаточно качественные подделки. Кроме того, в представительствах можно обзавестись каталогами и заключать от их имени договоры с условием, что договор должна будет исполнять известная компания, а деньги будут направляться на счет мошеннической фирмы.
Использование системы предоплаты
а) Под договоры на поставку конкретных товаров с клиентов собираются деньги в виде предоплаты. Собранные средства помещаются под процент в банк. При этом предприятие, собравшее деньги, обязательства по поставке и не планирует выполнять.
По прошествии оговоренного в договоре срока клиенты начинают волноваться и требовать деньги обратно. Работники предприятия-мошенника оправдываются, ссылаясь на непредвиденные обстоятельства и показывая липовые документы о том, что предварительно оплаченный товар скоро поступит. Попытки “наехать” на жуликов серьезных результатов не дают, так как у последних оказывается надежная “крыша”. Время всячески затягивается, а проценты в банке идут.
б) Собранные деньги реально направляются на закупку товара, товар поступает и продается. Однако, клиенту говорят, что поставщики оказались аферистами и что предприятие, собравшее деньги, “погорело”. Но поскольку “собиратели денег” люди честные, то они эти деньги отдадут как только смогут. И действительно, после нескольких “прокруток” собранных денег вложенная клиентом сумма ему возвращается. В результате весь доход от операции достается аферистам.
Об уплате штрафных санкций и речи нет, так как клиентов заранее предупреждают, что попытка добиться неуплаты неустойки будет означать невозврат основной суммы долга.
в) Можно “нарваться” вообще на фиктивное предприятие, которое нигде не зарегистрировано, директор использует паспорт на чужое имя, а счет в банке открыт за небольшую взятку.
Поступившие на такой счет деньги быстро переводятся заграницу, где обналичиваются. Сам директор исчезает из поля зрения как клиента, так правоохранительных органов. С неформальными группировками по возврату долгов он обычно договаривается предварительно.
Массированное заключение договоров на поставку товаров с ограниченным спросом
Оптовой фирме конфиденциально предлагается партия товара, пользующегося ограниченным спросом. Специалисты этой фирмы выясняют, что хотя спрос и ограничен, но он есть при отсутствии товара. Поэтому цены на товар высоки и сулят большую прибыль. В результате подписывается контракт на поставку и перечисляется аванс. В контракте особо оговаривается его конфиденциальность и большой размер неустойки в случае отказа от поставляемого товара.
Аналогичная работа проводится и с другими оптовыми поставщиками. Они тоже изучают рынок и убеждаются, что хотя товар не массового потребления, но на рынке он отсутствует и на нем можно хорошо заработать. Они также заключают конфиденциальные договоры с большой неустойкой.
Далее возможны три основных варианта.
Первый вариант. Все оптовые покупатели выбрасывают свой товар на рынок, который сразу затоваривается, и цены резко падают. Продавец зарабатывает за счет обеспечения конфиденциальности. Мало того, в случае если продавец является монополистом в поставке товара, то на первом этапе он мог и сам организовать дефицит товара, а следовательно, и высокие цены на него.
Второй вариант. Еще до поставки товара организуется утечка информации о большом числе контрактов на поставку указанного товара. Оптовые покупатели начинают заранее суетиться для того, чтобы не оказаться в больших убытках. Отказаться от поставки нельзя, так как в этом случае разорит большой размер неустойки.
В этот момент появляется добрый господин, который согласен купить товар по цене, убыточной для оптового покупателя, но тем не менее более приемлемой по сравнению с уплатой неустойки. Сделка заключается и оптовый покупатель спасает основную часть своих денег, а поставщик зарабатывает по следующей схеме:
В схеме отсутствует товар. При грамотном проведении операции он и нужен в одном экземпляре, который демонстрируется всем потенциальным оптовым покупателям.
Третий вариант. Спрос на товар искусственно организуется. Для этого поставщик товара договаривается с несколькими не слишком порядочными фирмами о том, что они за комиссионное вознаграждение начнут давать рекламу о своей крайне острой потребности именно в оборудовании, которое продает поставщик-мошенник. В результате создается впечатление, что это оборудование пользуется спросом. И обязательно найдется несколько наивных оптовых покупателей, которые заключат контракты на поставку оборудования еще до того, как будет заключен контракт на его продажу.
Но даже если контракт на продажу и будет заключен, то в нем достаточно оговорить покупку товара по конкурентной цене. Такой ценой и окажется заниженная цена поставщика-мошенника. По этой цене товар и покупается у оптового покупателя. В результате схема примет следующий вид:
Компрометация конкурентов
Через средства массовой информации проводится широкомасштабная кампания по дискредитации товаров, выпускаемых или продаваемых конкурентами. В результате увеличиваются возможности для реализации товаров фирмой, организовавшей компрометацию.
Некоторое время назад в печати прошла серия статей, рассказывающих о том, какие плохие для налогового контроля японские аппараты типа “R” и как хороши российские аппараты “О”. Вставив две спички под рычажки “О”, на этой машинке можно выбивать чеки без отметки на контрольной ленте. Тем не менее налоговые инспекции перестали регистрировать аппараты “R”. В результате спрос на “О” резко вырос.
Приписывание в счета-фактуры невыполненных работ или услуг
Такие приписки делаются с целью получения дополнительного дохода.
Приписки осуществляются разными организациями. Транспортные организации обычно приписывают километры или тонно-километры, строители — объем выполненных работ и используют неправильные “накручивающие” коэффициенты, в общественном питании приписывают количество выпитого и съеденного, а также завышают качество потребленных продуктов (особенно в случае оплаты большого банкета).
Такие приписки не всегда обнаруживаются. Если же они выявляются внимательными клиентами, то вина обычно списывается на нерадивых работников. После этого к такому клиенту относятся настороженно и в случаях, когда потерять въедливого клиента не жалко, делают ему мелкие пакости (например, задерживают выполнение его заказов).
Подкуп работников предприятий-заказчиков или поставщиков
Мошенники завышают цены и объемы выполненных работ, а для того, чтобы представители клиента не выявили нарушений, им дается взятка.
Финансирование западных банков
Аферы нередко проворачивают западные мошенники. Например, организации предлагается под гарантию ее активов получить дешевые фонды (минимум $100 млн) одного из западных банков. Причем обман осуществляется довольно профессионально -- сообщениями в банковской сети SWIFT, выезд за границу для подписания договора и т. д. После оформления всех документов представитель западной компании предлагает оплатить всего лишь расходы на транзакцию -- 2-5% от суммы кредита. Потом представитель исчезает.
А вот еще одна финансовая схема. Появляется американская, швейцарская, какая угодно финансовая компания, предлагающая коммерсантам финансирование западных банков по ряду программ. Предоставляется даже банковская гарантия -- неудивительно, если подлинная: она стоит примерно $20 тыс. Все, что вам нужно,-- оперативно сделать бизнес-план западного образца, за что готовы взяться представители этой самой финансовой компании всего за $35-50 тыс. Пока разрабатывается бизнес-план и урегулируются формальности, кончается срок действия гарантии, и для ее продления тоже нужны деньги. И так до бесконечности. Известны случаи, когда компании теряли таким образом сотни тысяч долларов. Схем много, но избежать "попадания" иногда бывает несложно, так как мошенники для придания солидности своим липовым документам используют определенные словосочетания. А вот пример совсем уж курьезной аферы (тем не менее жертвами таких схем становятся почему-то многие). Строго раз в полгода к коммерсантам приходят люди с интересным предложением. Представляются бывшими сотрудниками спецслужб и рассказывают байку, что сейчас они, дескать, работают на американский государственный фонд, контролирующий печатание долларов. Предложение такое: откройте, говорят, счет и внесите на него $1 млн на шесть месяцев, а потом, через определенное время, получите вклад в трехкратном размере. Легенда: американский резервный фонд крайне заинтересован в замораживании больших сумм, чтобы доллары временно выбыли из обращения. Показывают вполне правдоподобный договор, кучу специальных документов, но там так все запутано, что не всякий юрист разберется. Афера заключается в следующем: после выполнения всей процедуры счет становится доступным третьей стороне, которая и снимает деньги, причем этот нюанс в договоре очень сложно закамуфлирован.
Юридическая безграмотность коммерсантов
Значительная часть мошенничеств связана именно с юридической безграмотностью коммерсантов. Речь идет о так называемых юридических бомбах. Заложив их, мошенники могут потом с легкостью не исполнять договоры ввиду их ничтожности. Вариантов здесь много, и все они по-прежнему работают.
Например, договор подписывается директором фирмы, который по ее уставу подписывать такие договоры не имеет права. В результате сделка не исполняется, признается арбитражным судом недействительной, а перечисленными контрагентами средствами мошенники могут пользоваться несколько месяцев как беспроцентным кредитом, если вообще не исчезнут, если фирма-однодневка, которая открывается на подставных лиц.
Фирма может иметь хорошую историю, но затем ее продают, новые владельцы показывают партнеру нотариально заверенную копию старого состава учредителей, а фирму тем временем уже переоформили на подставное лицо. И даже договор о поручительстве известного банка, если читать его невнимательно, не может служить гарантией. Такой документ должен иметь определенную законом строгую форму. Достаточно изменить некоторые формулировки, даже не меняющие его сути, и арбитражный суд освободит поручителя от ответственности ввиду ничтожности этого договора.
Подобные "юридические бомбы" могут встречаться в договорах страхования, аренды, покупки недвижимости, автомобиля. На них попадаются те, кто экономит на юристах, а таких сегодня большинство.
Такую информацию в одном месте ещё не читал, спасибо!)